Пенсионная система в Канаде

Какой доход нам необходим для поддержания нашего жизненного уровня в старости? Этот вопрос задают себе многие, особенно те, для которых эта самая старость уже не за горами. Многие финансовые консультанты утверждают, что вам будет нужно приблизительно 70% от вашего текущего дохода (до вычета налогов) для поддержания вашего жизненного уровня в старости. Например, если вы зарабатываете $60,000 сейчас, вам надо стремиться к уровню дохода в $42,000 на пенсии. Однако, это всего лишь общее правило. Вам будет необходимо учитывать ваши личные обстоятельства для того, чтобы определить, какой уровень дохода вас устроит.

ТРИ СОСТАВЛЯЮЩИХ КАНАДСКОЙ СИСТЕМЫ ПЕНСИОННОГО ДОХОДА
Первый и второй уровни канадской системы пенсионного дохода составляют государственную пенсионную систему, и в настоящее время, являются значительной частью дохода пенсионеров. Но эти государственные пенсии не смогут обеспечить в полной мере ваши финансовые потребности в старости. Покажем почему.

1. Первый уровнь канадской пенсионной системы – это пенсия по возрасту Old Age Security (OAS), которая даётся практически всем людям с 65 лет и старше, прожившим в Канаде, по крайней мере, 10 лет после достижения 18 летнего возраста. Если вы прожили в Канаде не менее 20-ти лет, то пенсия по возрасту будет выплачивается вам даже в том случае, если вы покинете Канаду. Однако, если вы прожили в Канаде меньше и уедете из страны на срок более 6-ти месяцев, то выплаты OAS после 6-ти месяцев отсутствия могут быть приостановлены. Однако, по возврашению в Канаду выплаты возобновляются.

Величина OAS зависит от количества лет, прожитых в Канаде и, как правило, вы получаете полную пенсию ($773.60 на одинокого пенсионера и $512.96 на каждого из супругов пенсионеров), если вы живёте в Канаде по крайней мере 40 лет после вашего восемнадцатилетия. Если вы живёте здесь меньше, вы можете получить право на частичную пенсию –  1/40 часть от полной пенсии за каждый полный год вашего проживания в Канаде.

Если к моменту окончания трудовой деятельности вы имеете низкий доход или не имеете его вовсе, то вы, возможно, сможете иметь право на GIS (Guaranteed Income Supplement) — гарантированную надбавку к пенсии. Её величина зависит от вашего дохода или от совместного дохода c женой. GIS добавляется к вашей месячной OAS пенсии.

The Allowance – это еще один из видов государственной доплаты для пожилых канадцев, предназначенный для того, чтобы помочь людям преодолеть возрастной промежуток до 65 лет, когда они получат право на OAS. Согласно закону, учрежденному для того, чтобы оградить людей от жизни в бедности в преклонном возрасте, на данную ежемесячную доплату имеют право супруги и гражданские супруги пенсионеров, а также вдовы и вдовцы в возрасте от 60 до 64 лет, при условии, что они прожили в Канаде не менее 10 лет после достижения 18-летнего возраста.

Полную информацию о размере пенсии по возрасту, а также как она меняется в зависимости от общего дохода пенсионера (размер вычета, clawback), можно получить на сайте: www.servicecanada.gc.ca/eng/services/pensions/oas/payments/index.shtml.

Стоит упомянуть, что OAS пенсия должна быть задекларирована в Income Tax ежегодно. Гарантированная надбавка к доходу (GIS) и пособие (Allowance) налогом не облагаются, но вы, тем не менее, должны сообщать о них в вашем tax return.

OAS пенсия не начисляется автоматически — вы должны обратиться за пенсией и заполнить заявление в отделе Социальных Программ учреждения Human Resource Development Canada. Вы также должны обратиться за GIS и Allowance и затем обновлять их каждый год.

2. Второй уровнь пенсионной системы – это Канадский Пенсионный План, CANADA PENSION PLAN, который выплачивает ежемесячные пенсии людям, которые работали и производили отчисления в CPP. Этот план работает как страховой план, обеспечивая пособиями по нетрудоспособности (disability) и потере кормильца. Это даст небольшой ежемесячный доход вам и находящимся на вашем иждивении детям, если вы получили тяжелую травму на производстве. Этот план так же обеспечит ежемесячные выплаты вашей супруге или детям в случае вашей смерти.

Вклад, который необходимо вносить в СРР, рассчитывается как процент от дохода. При этом минимальная ставка дохода равна $3,500, а максимальная – $52,500. Отчиcления в СРР работодателем равны 4.95% от зарплаты сотрудника, и сотрудник также делает эквивалентный взнос в СРР, равный 4.95% от его дохода.

Если же вы частный предприниматель, то вы проплачиваете обе части, т.е. 9.9% от вашего дохода, предназначенного для налогообложения (taxable income) – суммы, которая остается после вычета всех бизнес-затрат.

Как правило, все работающие в Канаде в возрасте старше 18 лет платят в СРР и имеют право на пособия. Точная сумма выплат, которые начинаются в 65 лет, зависит от того, как много и как долго вы отчисляли в СРР фонд (максимальный размер СРР пенсии в 2016 году составил $1,092.50 в месяц).

Полную информацию о размере СРР можно получить на сайте: http://www.esdc.gc.ca/en/cpp/benefit_amount.page.

В течение вашей трудовой деятельности могут быть годы, в которые заработки будут малы или их не будет вообще. Это должно было бы уменьшить СРР бенефиты из-за низких взносов, сделанных в эти годы, однако, этого не происходит, так как СРР исключает 15% самых низких заработков при расчёте пенсии. Время, которое вы, в ущерб работе, тратили на воспитание детей до семилетнего возраста, может также быть не учтено при расчётах. Такие условия гарантируют, что Ваша пенсия не будет урезана из-за нескольких низкооплачиваемых лет.

Возраст, в котором вы уходите на пенсию, имеет существенное значение. Обычный возраст для получения СРР — 65 лет. Однако, можно начать получать пенсию в промежутке от 60 до 70 лет. СРР не начисляется автоматически. Вам следует обратиться за СРР пенсией, по крайней мере, за 6-11 месяцев до того, как Вы собираетесь её получать. Информацию можно получить на сайте: www.canada.ca/en/services/benefits/publicpensions/cpp/cpp-benefit/apply.html

Ваша СРР пенсия облагается налогом и должна быть показана в налоговой декларации (income tax) ежегодно. Вы можете получать СРР пенсию независимо от того, где живёте.

А что если вы жили и работали за пределами Канады?
Канада имеет соглашения со многими странами о помощи в получении вами пособий по социальному обеспечению из той или иной страны. Для того, чтобы узнать, имеет ли страна, где вы работали соглашение с Канадой, смотрите: https://www.canada.ca/en/services/benefits/publicpensions/cpp/cpp-international.html

О третьем уровне канадской системы пенсионного обеспечения – индивидуальной пенсионной программе RRSP мы расскажем в следующем выпуске журнала.

Елена Завьялова, финансовый консультант